Plafond du LDDS 2026 : 12 000 €, et ce que ce livret finance vraiment

Chiffres à jour — dernière mise à jour : 9 août 2026

	Montant 2026	Détail
Plafond de versements	12 000 €	les intérêts peuvent le faire dépasser
Taux	1,7 % net d'impôt et de prélèvements sociaux	depuis le 1er août 2026, aligné sur le Livret A
Livret A + LDDS (par personne)	34 950 €	22 950 € + 12 000 €
Livret A + LDDS (couple)	69 900 €	deux livrets de chaque, hors intérêts capitalisés

Prochaine révision du taux : 1er février 2027. Sources : service-public.gouv.fr (fiche F2368, à jour du 1er août 2026), arrêté du 28 juillet 2026 (JO du 29 juillet).

Le plafond du LDDS est de 12 000 € de versements, et son taux de 1,7 % net d'impôt depuis le 1er août 2026. C'est la réponse courte, et elle tient en une ligne parce que le Livret de développement durable et solidaire est, à peu de chose près, un clone du Livret A : même taux — les deux sont fixés par le même arrêté, dans la même phrase —, même exonération totale, même liquidité. Ce qui mérite une page, c'est le reste : ce que le plafond de 12 000 € ajoute réellement à votre capacité d'épargne défiscalisée (34 950 € par personne, 69 900 € pour un couple, Livret A compris), à quel moment ce livret est utile ou redondant, et ce que « développement durable et solidaire » veut dire — chiffres de la Banque de France à l'appui, ils sont plus surprenants que le nom du livret.

Le plafond en trois règles

1. 12 000 € de versements maximum. C'est l'article D. 221-103 du Code monétaire et financier. Au-delà, la banque refuse le dépôt. Ce plafond a été doublé — de 6 000 à 12 000 € — au 1er octobre 2012 (décret n° 2012-1057 du 18 septembre 2012) et n'a plus bougé depuis : près de quatorze ans de gel, trois mois de plus que le plafond du Livret A, figé lui au 1er janvier 2013. En euros constants, les deux réservoirs rétrécissent du même pas.
2. Les intérêts, eux, passent au-dessus. Seuls les versements sont plafonnés : les intérêts capitalisés chaque année peuvent porter le solde au-delà de 12 000 €, sans limite ni pénalité, et la totalité reste rémunérée (article D. 221-104). Fin 2025, plus de 8 millions de LDDS — 31 % du total — avaient atteint le plafond, et ces livrets pleins concentraient 65 % de l'encours (Banque de France, rapport sur l'épargne réglementée 2025).
3. Un seul LDDS par personne, deux par foyer fiscal (un par époux ou partenaire de Pacs, article L. 221-27). Il faut être domicilié fiscalement en France — et être contribuable à part entière : les enfants rattachés au foyer fiscal de leurs parents ne peuvent pas en détenir. C'est une vraie différence avec le Livret A, ouvert dès la naissance.

Livret A + LDDS : le vrai plafond est 34 950 € par personne

La question que les gens tapent réellement n'est pas « plafond du LDDS » tout seul : c'est le cumul. Le voici, en versements et hors intérêts capitalisés :

	Livret A	LDDS	Total défiscalisé
Une personne	22 950 €	12 000 €	34 950 €
Un couple	45 900 €	24 000 €	69 900 €

À quoi sert ce second réservoir ? Uniquement à prolonger le premier. Le LDDS n'apporte ni taux supérieur, ni fiscalité différente, ni liquidité différente : il apporte 12 000 € de plafond en plus. La conséquence pratique est simple — tant que votre Livret A n'est pas plein, le LDDS ne vous sert à rien (à une exception près, le don, on y revient). Et les chiffres montrent que c'est le cas le plus fréquent : l'encours moyen d'un LDDS était de 6 174 € fin 2025 (Banque de France), à mi-chemin du plafond. La France comptait 27 millions de LDDS fin 2025, détenus par 48,5 % des majeurs — contre 83 % pour le Livret A.

L'autre borne du raisonnement : même plein, un couple à 69 900 € de livrets détient très probablement trop de liquidité. L'épargne de précaution se dimensionne en mois de dépenses (trois à six), pas en plafonds disponibles. Remplir tous ses livrets parce qu'ils existent est l'erreur symétrique de ne pas les remplir du tout — un parking défiscalisé reste un parking.

Quel taux pour le LDDS ? 1,7 % — celui du Livret A, par construction

Le taux du LDDS n'a pas d'existence propre : l'arrêté du 27 janvier 2021, qui fixe les règles de l'épargne réglementée, dispose que les taux du Livret A et du LDDS « sont égaux ». Chaque révision les bouge donc ensemble — l'arrêté du 28 juillet 2026 (publié au Journal officiel le 29 juillet) les fixe à 1,70 % dans la même phrase, pour la période du 1er août 2026 au 31 janvier 2027. Prochaine révision : le 1er février 2027.

Ce que ça donne en euros : un LDDS plein à 12 000 € produit environ 204 € d'intérêts par an, exonérés d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Et ce que ça vaut en pouvoir d'achat : l'inflation française est remontée à +2,1 % sur un an en juillet 2026 (estimation provisoire INSEE du 31 juillet). À 1,7 %, le LDDS — comme le Livret A — est donc repassé sous l'inflation courante : environ −0,4 point de rendement réel. Rien de scandaleux ni de nouveau : c'est la mécanique de la formule, qui suit l'inflation avec six mois de retard, et c'est la fonction du produit — amortir, pas enrichir.

Un point de comparaison s'impose : le LEP sert 2,5 % sur 10 000 €, soit 0,8 point de plus, même liquidité, même exonération. Si votre revenu fiscal de référence vous y donne droit — les plafonds sont plus hauts qu'on ne croit : 23 028 € pour une personne seule, 47 624 € pour un couple avec deux enfants —, le LEP passe avant le LDDS dans l'ordre de remplissage. À liquidité égale, on remplit d'abord le mieux rémunéré.

« Développement durable et solidaire » : ce que votre argent finance vraiment

Idée reçue à démonter : « le LDDS est un livret vert, mon argent va à des projets écologiques ». C'est très partiellement vrai, et ça mérite les vrais chiffres — publics, mais rarement cités.

L'argent de votre LDDS suit deux canaux (article L. 221-5 du Code monétaire et financier). 59,5 % de l'encours — taux inchangé depuis 2013 — est centralisé au Fonds d'épargne de la Caisse des dépôts, avec celui du Livret A, pour financer des prêts d'intérêt général : logement social et politique de la ville d'abord, transition écologique et énergétique ensuite. En 2025, ce Fonds a financé plus de 46,5 milliards d'euros de prêts — un record (Banque de France). Les 40,5 % restants demeurent au bilan de votre banque, qui a l'obligation d'en affecter 80 % au financement des PME (arrêté du 4 décembre 2008) et de consacrer aux nouveaux prêts aux PME au moins les trois quarts de la hausse de cet encours ; chaque banque publie un rapport annuel sur cet emploi. Traduction honnête : votre LDDS finance surtout du logement social et des prêts aux PME — c'est utile, c'est réel, mais c'est mutualisé, indirect, et pour l'essentiel identique à ce que finance déjà votre Livret A. Le fléchage « vert » existe dans la loi ; il n'est ni exclusif ni traçable livret par livret.

Le « solidaire », lui, est un mécanisme précis : depuis le 1er octobre 2020, votre banque a l'obligation de vous proposer chaque année un don, sans frais, depuis votre LDDS, vers une liste d'au moins dix entreprises de l'économie sociale et solidaire (articles L. 221-27 et D. 221-105) — don qui ouvre droit à la réduction d'impôt applicable (Banque de France, rapport 2025). La pratique ? 3,1 millions d'euros de dons en 2025, tous détenteurs confondus — pour 165 milliards d'euros d'encours. Soit 0,002 % de l'encours, environ onze centimes par livret (calcul rédaction sur données Banque de France). Le dispositif existe, presque personne ne s'en sert. Verdict : si votre objectif est l'impact, le don direct — depuis n'importe quel compte — fait exactement la même chose ; le LDDS n'y ajoute que le formulaire de la banque. Choisissez ce livret pour ses 12 000 € de plafond défiscalisé, pas pour son nom.

« Mon LDDS est plein, et maintenant ? » — l'ordre exact

1. Vérifiez d'abord le LEP. Si votre revenu fiscal de référence passe sous les plafonds, c'est 10 000 € à 2,5 % — le seul livret réglementé encore au-dessus de l'inflation. Les seuils et la mécanique sont sur notre page plafond du LEP. Dans l'ordre de remplissage, il passe avant le Livret A et le LDDS, pas après.
2. Livret A pas plein ? Complétez-le — même taux que le LDDS, l'ordre entre les deux est financièrement indifférent. Les règles et l'analyse du rendement réel sont sur la page plafond du Livret A.
3. Tout est plein ? Alors votre poche de liquidité dépasse presque sûrement les trois à six mois de dépenses de l'épargne de précaution, et la question change de nature : ce n'est plus « quel livret ? » mais « quelle allocation, dans quelle enveloppe ? ». Aucun livret ne construit de patrimoine — pas même le LEP. La suite se joue sur l'allocation (quel est le meilleur placement pour votre horizon), puis sur l'enveloppe (PEA ou assurance-vie).

L'erreur classique à ce stade : le « super-livret » bancaire à taux d'appel. C'est rester au parking en payant l'impôt — intérêts fiscalisés à 30 %, taux facial qui s'effondre après la promotion.

FAQ

Quel est le plafond du LDDS en 2026 ? 12 000 € de versements. Ce plafond est en vigueur depuis le 1er octobre 2012 (il était de 6 000 € auparavant). Il ne limite que les dépôts : les intérêts capitalisés peuvent porter le solde au-delà.

Quel est le taux du LDDS en 2026 ? 1,7 % net d'impôt et de prélèvements sociaux depuis le 1er août 2026 (1,5 % du 1er février au 31 juillet 2026). Il est, par règle, égal au taux du Livret A ; prochaine révision le 1er février 2027.

Peut-on avoir deux LDDS ? Pas par personne : un seul chacun. Mais deux par foyer fiscal (un par époux ou partenaire de Pacs). Les enfants rattachés au foyer fiscal ne peuvent pas en détenir, contrairement au Livret A.

Quel est le plafond cumulé Livret A + LDDS ? 34 950 € de versements par personne (22 950 € + 12 000 €), 69 900 € pour un couple détenant deux livrets de chaque. Les intérêts capitalisés s'ajoutent au-dessus, sans limite.

Le solde de mon LDDS peut-il dépasser 12 000 € ? Oui, par capitalisation des intérêts uniquement. Fin 2025, 31 % des LDDS avaient atteint le plafond ; un livret resté plein dépasse mécaniquement 12 000 € et la totalité du solde reste rémunérée à 1,7 %.

LDDS ou LEP : lequel remplir en premier ? Le LEP, si vous y êtes éligible : 2,5 % contre 1,7 %, même liquidité, même exonération. Le LDDS ne passe devant que si votre revenu fiscal de référence dépasse les plafonds du LEP.

Les intérêts du LDDS sont-ils imposés ? Non. Exonération totale d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, comme pour le Livret A et le LEP — y compris sur la fraction du solde au-dessus du plafond.

Le plafond de 12 000 € va-t-il augmenter ? Rien n'est annoncé. Il est fixé par décret et n'a pas bougé depuis le 1er octobre 2012, date de son doublement.

---

Sources : service-public.gouv.fr (fiche F2368 « Livret de développement durable et solidaire », à jour du 1er août 2026) ; Légifrance (arrêté du 28 juillet 2026, JO du 29 juillet 2026 ; arrêté du 27 janvier 2021 — égalité des taux Livret A/LDDS ; articles L. 221-5, L. 221-27 et D. 221-103 à D. 221-107 du Code monétaire et financier ; décret n° 2012-1057 du 18 septembre 2012 — doublement du plafond) ; Banque de France (rapport annuel sur l'épargne réglementée 2025, publié le 15 juillet 2026) ; INSEE (Informations rapides n° 188 du 31 juillet 2026 — inflation de juillet, estimation provisoire). Dernière vérification des chiffres : 9 août 2026. Cette page est mise à jour à chaque révision des taux (1er février et 1er août).